Нужен ли ИП кассовый аппарат в онлайн-обучении?

Фраза «у меня все переводят» сама по себе от кассы не освобождает. Закон о применении контрольно-кассовой техники (54-ФЗ) требует кассу при расчётах, если для вашего случая нет прямого исключения, а исключения зависят от налогового режима и от того, кто платит. Это налоговый вопрос, окончательный ответ по нему даёт налоговый консультант, который видит ваш режим, и мы его не подменяем.

Сначала про налоговую справку

Касса и вычет связаны слабее, чем кажется. Для вычета ученик получает от школы справку об оплате по форме ФНС (КНД 1151158), и чеки в налоговую никто не несёт. В справке указывают сумму, которую ученик заплатил за год, так что касса к ней отношения не имеет. Вычет положен, когда у организации есть лицензия, а у ИП, который учит лично, есть запись в ЕГРИП (статья 219 налогового кодекса). Справка нужна налоговой, а приём денег регулирует отдельный закон.

Что говорит закон о кассах

Закон о ККТ обязывает организации и ИП применять кассу при расчётах, а статья 2 перечисляет исключения. Есть исключение для расчётов в безналичном порядке между организациями и (или) ИП. Оплата от ученика-физлица под него не подходит, так что формулировка про безналичные расчёты вашу ситуацию чаще всего не закрывает. Отдельное освобождение для образовательных организаций есть, но по разъяснениям ФНС оно касается именно организаций, а ИП на этом основании кассу не отменяет. За неприменение кассы КоАП (статья 14.5) предусматривает штраф.

Правила здесь менялись и продолжают меняться, поэтому актуальную редакцию нужно смотреть на день решения.

Какие варианты бывают

Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) кассу по общему правилу не применяют и выдают чек через приложение «Мой налог», если соблюдают условия режима, в том числе лимит дохода. Для ИП на патенте и на упрощённом режиме действуют свои условия, и отдельного освобождения именно для образования мы не подтвердили.

Всё зависит от режима налогообложения, размера дохода и способа, которым ученик платит. Универсальный ответ «можно не иметь» или «нужно» здесь был бы неточным.

Что делать

Можно ли по закону обойтись без кассы, мы не решаем: это не наш профиль, и чтобы не ввести вас в заблуждение, этот вопрос стоит обсудить с налоговым консультантом. Возьмите у бухгалтера или налогового консультанта письменный ответ для вашего режима и способа оплаты, прежде чем принимать решение, и сохраните его. Документы школы, справку и договоры мы подготовить можем, а налоговую часть решает специалист по налогам. Если хотите обсудить документы школы, запишитесь на бесплатный разбор.

Частые вопросы

Нужна ли касса, чтобы выдать справку для налогового вычета?

Нет, справку выдают по форме ФНС с суммой оплаты, чеки в налоговую не передают.

Может ли ИП не применять кассу, потому что ему переводят на карту?

Само по себе это основанием не считается, ответ зависит от режима налогообложения и способа оплаты, и его даёт налоговый консультант.

А если я самозанятый?

Плательщики налога на профессиональный доход кассу по общему правилу не применяют и выдают чек в «Мой налог», если соблюдают условия режима, и эту оговорку тоже стоит проверить у налогового консультанта.

Кто отвечает за отсутствие кассы, если она была нужна?

Предприниматель, а штраф предусмотрен КоАП, поэтому вопрос лучше закрыть до начала приёма оплаты.

Нужна ли вам лицензия?

Ответьте на 4 вопроса, и мы бесплатно разберём вашу ситуацию.

← Все статьи